Волатильность региональных доходов. Как распределяется нефтегазовая рента
Нефтегазовая рента, 5% которой распределяется между местными бюджетами с 2017 года, для некоторых общин стала существенным источником наполнения бюджета. В теории, она должна была идти на улучшение экологического состояния общин. Хотя обычно идет на текущие расходы. С течением времени ее роль в формировании местных бюджетов несколько упала.
Размер ренты зависит от цены газа и объема его добычи в стране. Но из-за COVID и широкомасштабного вторжения РФ в Украину оба показателя существенно меняются из года в год.
LIGA.net исследовала, как распределяется рента от добычи газа, нефти и конденсата? И какие факторы влияют на ее размер?
Где добывают газ и нефть?
На территории Украины расположены три нефтегазоносных региона:
- Восточный: Днепропетровская, Луганская, Полтавская, Сумская, Харьковская, Черниговская и Донецкая области;
- Западный: Ивано-Франковская, Львовская, Черновицкая, Волынская, Закарпатская;
- Южный: Одесская, Запорожская области, Крым.
Восточный регион является самым большим. Здесь сосредоточены 76,5% запасов природного газа и 51,18% общих запасов нефти. Полтавская и Харьковская области – основные территории добычи газа. Здесь находятся самые большие залежи. В Харьковской области это – Шебелинское, Западно-Крестищенское и Ефремовское газоконденсатные месторождения; в Полтавской области – Яблоновское нефтегазоконденсатное месторождение.
В разрезе областей по добыче нефти в тройку крупнейших входят Сумская, Ивано-Франковская и Черниговская области.
Кто добывает нефть и газ?
Пик добычи природного газа в Украине приходится на 1975 год Тогда было получено 69 млрд кубометров, что составило 24% всей добычи в Советском Союзе. С тех пор объемы упали из-за истощения доступных месторождений. В последние годы добыча держится на уровне около 20 млрд кубов в год.
Около 80% природного газа и 85% нефти добываются государственными компаниями. Крупнейшая газодобывающая компания – АО "Укргаздобыча" (УГД), входящее в государственную Группу Нафтогаз. В 2023 году УГД добыла около 74% всего природного газа.
Добыча нефти сконцентрирована в ПАО "Укрнафта", государственное управление над которым было возобновлено в 2022 году. До этого компанию фактически контролировала группа Приват Игоря Коломойского и Геннадия Боголюбова.
Компаниям из группы Приват принадлежало 42% акций Укрнафты. Нефтегаз имел 50% + 1 акцию. В то же время правление компании в последнее десятилетие формировали миноритарные акционеры, что фактически лишало Нафтогаз влияния на компанию.
В 2023 году Укрнафта добыла 1,1 млрд куб. м природного газа.
По результатам 2023 года УГД и Укрнафта вошли в перечень 10 крупнейших компаний по выручке и прибыли. Прибыль Укрнафты составила почти 50,5 млрд грн, прибыль УГД – 22,2 млрд грн.
Частные компании обеспечивают от 20% до 25% добычи газа ежегодно. С началом большой войны их добыча снижается – с 4,3 млрд кубов в 2022 году до 3,7 млрд в 2023 году.
Это связано с отсутствием рынка сбыта для них. В июне 2022 года правительство постановлением №666 в целях энергетической безопасности, среди прочего, запретило экспорт газа. Но из-за падения промышленного производства и субсидирования цен на газ для бытовых потребителей (населения), частным компаниям некуда сбывать весь свой ресурс внутри страны.
Сейчас его выкупает Нафтогаз по ценам, которые далеки от европейских биржевых индексов. Следовательно, у частных компаний нет стимула наращивать добычу.
По данным Forbes, в крупнейшие частные компании по добыче природного газа в 2023 году вошли:
- ДТЭК Нафтогаз Ахметова (1,6 млрд кубометров);
- группа Diloretio Анны и Карины Злочевских (бывшая Burisma Николая Злочевского, 530 млн кубометров);
- Надра-Геоинвест Татьяны и Александра Гузенко (связана с семьей Владимира Кацубы, 310 млн кубометров);
- Западнедрасервис Зиновия Козицкого (около 265 млн кубометров).
Сюда же включают и Укрнефтебурение (480 млн кубометров). Но ее уже нельзя назвать частной. В мае 2023 года компания была передана в управление Укрнафты. К тому времени ее акционерами были Игорь Коломойский, Виталий Хомутынник и Павел Фукс. В конце 2023 года компании было аннулировано спецразрешение на пользование недрами Сахалинского месторождения в Харьковской области. Пока добычу она не осуществляет.
Государственные компании – УГД и Укрнафта – напротив, активно работают над наращиванием добычи. Особенно это заметно по УГД, которая начала инвестиции в приобретение бурильного оборудования еще в 2015 году. В настоящее время компания бьет исторические рекорды по проходке бурением.
"Ускорение бурения напрямую связано с улучшением показателей по добыче. Мы уже существенно повысили уровень проходки. В этом году планируем пробурить 365 тыс. м", – говорил в мае этого года руководитель УГД Олег Толмачев.
Добыча нефти гораздо менее пестрая, чем природный газ. Доминирует среди нефтедобывающих компаний Укрнафта. В 2023 году она добыла 1,41 млн тонн нефти с конденсатом, в 2022 году – 1,37 млн тонн. Добыча нефти остается на том же уровне последние несколько лет.
Как рассчитывается рента?
В Украине действует адвалорная (процентная) ставка ренты на добычу нефти, конденсата и газа. База начисления ренты – стоимость проданного ресурса в Украине. Такие правила действуют с сентября 2022 года, после утверждения закона 2606-IX с изменениями в Налоговый кодекс.
С тех пор за расчет берется самый высокий из трех показателей: цена покупки Нафтогаза у частных добытчиков, цена на Украинской энергетической бирже, среднее значение согласно отчетам агентств Argus и ICIS. До этого использовались европейские индикативные цены.
Ставки ренты зависят от цены продажи газа, глубины залежей и возраста скважин. Так, при цене газа от $150 до $400 за тысячу кубов рентная ставка для существующих скважин глубиной до 5 км составляет 29%, для скважин глубиной более 5 км – 14%.
Для новых скважин (пробуренных начиная с 2018 года) эти цифры составляют 12% и 6% соответственно. Это – так называемая стимулирующая ставка ренты, которая была введена в 2018 году для поддержки инвестиций в бурение новых скважин. Добывающие компании платят ренту за весь товарный газ и газ, используемый для собственных технологических нужд.
Для нефти и конденсата ставки составляют 31% на залежи с глубины до 5 км и 16% на залежи глубже 5 км.
Сколько платят?
В 2023 году с добычи нефти, газа и конденсата государство получило 53,89 млрд грн. 78% этой суммы составляют поступления от ренты за природный газ. В 2022 году сумма уплаченной ренты была почти в 1,5 раза больше – 74,35 млрд грн.
Для сравнения, весь доход госбюджета в 2023 году составил 2,67 трлн грн, из которых 433,9 млрд грн – гранты от международных партнеров.
Такое проседание по поступлению ренты связано с падением мировых цен на углеводороды. В 2022 году они резко выросли на фоне вторжения РФ в Украину и введения западными странами отложенных по времени санкций против российского импорта газа и нефти. К тому же, в 2023 году расчет ренты уже шел по внутренним ценам, значительно меньше мировых.
Например, УГД сократила рентные платежи в 1,8 раза – с 43,8 млрд грн в 2022 году до 23,8 млрд грн в 2023 году.
Рента от нефти сократилась не так сильно. Укрнафта в 2023 году уплатила 13,1 млрд грн ренты против 16,6 млрд в 2022 году.
Впрочем, ситуация в Укрнафте имеет свою специфику. Группа Приват, контролировавшая компанию до ноября 2022 года, минимизировала уплату налогов, реализуя ресурс по сниженным ценам связанным частным компаниям.
Аномальное увеличение выплаты ренты Укрнафтой произошло в 2020 году. Но это произошло в результате реализации правительством соглашения, согласно которому Укрнафта выплатила долги по ренте за 2014-2015 годы деньгами Нафтогаза. В то же время компания обязалась отдавать весь свой газ в следующие несколько лет Нафтогазу. Соглашение было закреплено специальным законом 1006-IX, который приняли в ноябре 2020 года.
После возвращения в государственное управление Укрнафта перестала создавать долги перед бюджетом и впервые за 10 лет активно работает над приростом добычи. Правда, в отличие от УГД, у компании нет мощного бурильного флота. Хотя инвестиции в оборудование уже предусмотрены, рассказывает глава компании Сергей Корецкий. В настоящее время Укрнафта обновляет геологическую информацию для дальнейшего бурения.
"Общий массив сейсмической информации имеет объем около 400 гигабайт", – отмечает Корецкий.
Как распределяется рента в регионах?
В региональных программах охраны окружающей среды деятельность нефтегазовых компаний отмечается источником загрязнения. Так, в Полтавской области основными загрязнителями атмосферного воздуха является ПАО "Укртатнафта", которое также входит в Группу Нафтогаз, – 24,3% областных выбросов, и ЧАО "Полтавский ГОК" – 21,1% областных выбросов.
Нефтегазовый комплекс выступал и загрязнителем земельных ресурсов через Кременчугский нефтеперерабатывающий завод Укртатнафты. После начала полномасштабного вторжения по заводу неоднократно наносились удары российскими ракетами и дронами.
В Харьковской области среди загрязнителей воздуха – ДВ Нефтегазодобывающая компания и Шебелинкагаздобыча. Последнее является структурным подразделением УГД. В Ивано-Франковской области более 4% территории занято нефтегазовыми трубопроводами и пробурены более 2000 скважин, что обуславливает значительную техногенную нагрузку на природную среду.
В программах общин, на территории которых происходит добыча, нефтегазовый комплекс также является одним из источников загрязнения окружающей среды.
Еще в 2016 году УГД сталкивается с проблемой блокирования выдачи специальных разрешений на добычу Полтавским областным советом. В то время одобрение облсовета было обязательным для начала добывающих работ в соответствующей области.
К тому же на местах добывающие компании сталкивались с противодействием представителей местных советов. Это совпало с проходившей в стране реформой местного управления. В ее рамках предполагалось повышение финансовой свободы для регионов.
Основная претензия от них заключалась в том, что бурение и добыча газа наносят значительный вред экологии. Добывающие компании обещали инвестировать в общины в рамках корпоративно-социальной ответственности. Но это не помогало. Общины требовали денег, а не проектов от компаний.
Тогда возникла идея законодательно закрепить долю ренты за местными бюджетами. Соответствующий закон 1793-VIII с изменениями в Бюджетном кодексе был принят в декабре 2016 года. Он предполагал, что 5% ренты на газ, конденсат и нефть пойдут в местные бюджеты.
Из них 1,5% должны были идти в сельские, поселковые и городские бюджеты, 1,5% – в районные, 2% – в областные. С 2021 года, когда завершился очередной этап административной реформы, основной кусок выплат – 3% – начали получать бюджеты общин. 2% осталось областным бюджетам.
"Есть общины, которые получили по 10 млн грн. При этом их годовой бюджет составлял 2 млн грн", – рассказывал в 2018 году на тот момент руководитель УГД Олег Прохоренко.
В 2023 году, по подсчетам DiXi Group, местные бюджеты получили $76 млн, или около 3 млрд грн.
Наибольшие объемы ренты получают всего две области – Полтавская и Харьковская. Они делят между собой более 90% поступлений от газовой ренты по регионам. Например, в 2023 году бюджет Полтавской области составлял 3,42 млрд грн. Поступления от нефтегазовой ренты составили 437 млн грн.
Одной из самых больших проблем для общин являются неравномерные поступления ренты в зависимости от цены на углеводороды, объемов добычи и темпов бурения добывающими компаниями.
О том, как общины используют свою долю ренты от нефтегазовых доходов и занимаются экологическими проблемами, читайте в следующих материалах
The following publications were produced as part of the n-ost project Online journalism, in-depth, which funded by German Federal Ministry for Economical Cooperation and Development (BMZ). Views expresed in thes publications are tose of the independent authors and do not needly reflected those of the BMZ