Откуда деньги: банки заинтересовались доходами украинцев

25 мая 2017 года НБУ утвердил изменения к Положению об осуществлении банками финансового мониторинга, в связи с чем граждане Украины столкнулись в обслуживающих банках с новыми для себя процедурами подтверждения легальности происхождения доходов. C сентября банки ужесточили требования к своим клиентам.

Ежедневно банки отправляют сотни уведомлений о проведении или попытках проведения операций, подпадающих под финансовый мониторинг. Контроль операций клиентов автоматизирован и большинство транзакций фильтруются автоматически.

Читайте также - Как сделать приватизацию неправильно, или Финт ушами Центрэнерго

Если клиент осуществляет рисковую согласно нормативам НБУ операцию, банк не только откажет в проведении этой операции, но и сообщит о попытке ее проведения. Поэтому граждане обязаны не только отвечать на все вопросы банковского специалиста, но и подтверждать свои сделки многочисленными документами.

Без мониторинга - операции до 15 тысяч гривен

Операции физических лиц в сумме до 15 тысяч гривен не подпадают под мониторинг. Но если сумма транзакции выше, банк вправе затребовать документальное подтверждение источника происхождения денег клиента.

Какие могут потребоваться подтверждающие документы и какие источники дохода можно указать? Перечень таких подтверждающих документов указан в пункте 50 раздела V Положения об осуществлении банками финансового мониторинга", утвержденном постановлением НБУ № 417 от 26.06.2015 г.

Для физических лиц, в том числе предпринимателей, это зарплата, выплата по гражданско-правовым договорам, выручка за товары или услуги, продажа имущества, получение наследства или выигрыш в лотерею. Достаточным подтверждением будет копия декларация о доходах за прошлый год с отметкой налоговой инспекции, копия такой декларации органа иностранного государства (для нерезидентов и для граждан Украины, которые получали доход за границей). Если декларация на подавалась, банк запросит у клиента информацию о его доходах и уплаченных налогах, заверенную в налоговой инспекции.

Что делать, если доход гражданина нельзя подтвердить документально?

Внутренняя банковская анкета клиента содержит также раздел о прочих источниках поступления средств на счета физических лиц.

Такие источники поступлений как финансовая помощь, доход от продажи ценных бумаг, доход от продажи или уступки права требования, а также поступления в виде займа также являются легальными. Копии соответствующих договоров служат подтверждением законности средств для проведения операций. Хотя некоторые банки уведомляют клиентов, что они не принимают в качестве подтверждения источника дохода договора о финансовой помощи или займе. Вероятно, слишком большое количество клиентов банков живет в долг.

Сообщает ли банк о поступлениях или расходах граждан в налоговую инспекцию?

Банковские учреждения напрямую не уведомляют органы налоговой службы о транзакциях клиентов. Но обобщённые сведения, которые попали на контроль в Госфинмониторинг, направляются кроме других контролирующих органов и в Государственную фискальную службу. Например, за первое полугодие 2017 года Госфинмониторинг отправил в ГФС 41 обобщенный материал и 18 дополнительных обобщенных материалов. 

Читайте также - Десять качеств управленца, которые могут погубить компанию

Когда же появится мониторинг расходов граждан Украины с целью налогообложения? Фактически он уже появился. И если украинцам пока не приходят уведомления из налоговой инспекции с просьбой подтвердить доходы и подать налоговую декларацию, то только потому, что не работает в полной мере механизм налогового контроля в отношении граждан. Стоит ожидать, что эти "недоработки" устранят в течение ближайших лет. 

Александра Томашевская, налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса