25 мая 2017 года НБУ утвердил изменения к Положению об осуществлении банками финансового мониторинга, в связи с чем граждане Украины столкнулись в обслуживающих банках с новыми для себя процедурами подтверждения легальности происхождения доходов. C сентября банки ужесточили требования к своим клиентам.

Ежедневно банки отправляют сотни уведомлений о проведении или попытках проведения операций, подпадающих под финансовый мониторинг. Контроль операций клиентов автоматизирован и большинство транзакций фильтруются автоматически.

Читайте также - Как сделать приватизацию неправильно, или Финт ушами Центрэнерго

Если клиент осуществляет рисковую согласно нормативам НБУ операцию, банк не только откажет в проведении этой операции, но и сообщит о попытке ее проведения. Поэтому граждане обязаны не только отвечать на все вопросы банковского специалиста, но и подтверждать свои сделки многочисленными документами.

Без мониторинга - операции до 15 тысяч гривен

Операции физических лиц в сумме до 15 тысяч гривен не подпадают под мониторинг. Но если сумма транзакции выше, банк вправе затребовать документальное подтверждение источника происхождения денег клиента.

Если клиент осуществляет рисковую согласно нормативам НБУ операцию, банк не только откажет в проведении этой операции, но и сообщит о попытке ее проведения. Поэтому граждане обязаны не только отвечать на все вопросы банковского специалиста, но и подтверждать свои сделки многочисленными документами

Какие могут потребоваться подтверждающие документы и какие источники дохода можно указать? Перечень таких подтверждающих документов указан в пункте 50 раздела V Положения об осуществлении банками финансового мониторинга", утвержденном постановлением НБУ № 417 от 26.06.2015 г.

Для физических лиц, в том числе предпринимателей, это зарплата, выплата по гражданско-правовым договорам, выручка за товары или услуги, продажа имущества, получение наследства или выигрыш в лотерею. Достаточным подтверждением будет копия декларация о доходах за прошлый год с отметкой налоговой инспекции, копия такой декларации органа иностранного государства (для нерезидентов и для граждан Украины, которые получали доход за границей). Если декларация на подавалась, банк запросит у клиента информацию о его доходах и уплаченных налогах, заверенную в налоговой инспекции.

Что делать, если доход гражданина нельзя подтвердить документально?

Внутренняя банковская анкета клиента содержит также раздел о прочих источниках поступления средств на счета физических лиц.

Банковские учреждения напрямую не уведомляют органы налоговой службы о транзакциях клиентов. Но обобщённые сведения, которые попали на контроль в Госфинмониторинг, направляются кроме других контролирующих органов и в Государственную фискальную службу

Такие источники поступлений как финансовая помощь, доход от продажи ценных бумаг, доход от продажи или уступки права требования, а также поступления в виде займа также являются легальными. Копии соответствующих договоров служат подтверждением законности средств для проведения операций. Хотя некоторые банки уведомляют клиентов, что они не принимают в качестве подтверждения источника дохода договора о финансовой помощи или займе. Вероятно, слишком большое количество клиентов банков живет в долг.

Сообщает ли банк о поступлениях или расходах граждан в налоговую инспекцию?

Банковские учреждения напрямую не уведомляют органы налоговой службы о транзакциях клиентов. Но обобщённые сведения, которые попали на контроль в Госфинмониторинг, направляются кроме других контролирующих органов и в Государственную фискальную службу. Например, за первое полугодие 2017 года Госфинмониторинг отправил в ГФС 41 обобщенный материал и 18 дополнительных обобщенных материалов. 

Читайте также - Десять качеств управленца, которые могут погубить компанию

Когда же появится мониторинг расходов граждан Украины с целью налогообложения? Фактически он уже появился. И если украинцам пока не приходят уведомления из налоговой инспекции с просьбой подтвердить доходы и подать налоговую декларацию, то только потому, что не работает в полной мере механизм налогового контроля в отношении граждан. Стоит ожидать, что эти "недоработки" устранят в течение ближайших лет. 

Александра Томашевская, налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса 

Статьи, публикуемые в разделе "Мнения", отражают точку зрения автора и могут не совпадать с позицией редакции LIGA.net
Госфинмониторинг