Круговорот валюты. Как сэкономить на обмене при операциях ВЭД

материал опубликован в рамках конкурса

Все новое часто является не всегда давно забытым старым. В том числе, недавно введенная обязательная продажа валюты не является новизной для нашей страны и некоторое время назад уже существовала. В предшествующий период действия обязательной продажи, согласно Постановления НБУ от 04.09.98 №349, был применен довольно изящный и абсолютно законный способ преодоления сопутствующих данной процедуре проблем.

За период работы в компании, активно ведущей внешнеэкономическую деятельность, автору данного материала пришлось стать свидетелем того, как обязательная продажа валюты съедала более 30% прибыли от экспортных операций.

Проблема заключалась в следующем. Компания имела значительные объемы как импортных, так и экспортных операций, примерно равных по величине. И, соответственно, продавая валюту (50%), полученную от экспорта, не имела достаточных собственных средств в иностранной валюте для обеспечения импортных операций. Соответственно, была вынуждена компенсировать недостаток валюты, приобретая ее на МВБ.

Покупая валюту для проведения расчетов с зарубежными поставщиками, компания несла затраты по уплате комиссии банка и сбора в Пенсионный фонд (существовавшего в тот период). Маржа между курсом продажи валюты, полученной от экспортных операций, и курсом покупки валюты, предназначенной для обеспечения импортных операций, причиняла особенно ощутимые убытки.

Перечисленные выше обстоятельства в условиях, когда компания работала на значительных объемах и с минимальной наценкой, наносили катастрофический удар по показателям рентабельности.

Найденное решение заключалось в следующем.

Внимательное изучение текста Постановления №349 от 04.09.98, чему крайне удачно поспособствовала установленная на предприятии система ЛІГА:ЗАКОН, натолкнуло на одну интересную идею. Изначально внимание было обращено на то, что в число операций, не подпадающих под обязательную продажу валюты, входила валютная выручка, направляемая на погашение валютных кредитов (займов).

Соответственно, было принято решение - все импортные коммерческие операции финансировать за счет привлеченных краткосрочных займов, а экспортную выручку направлять на погашение таких займов. Оставалось только более продуманно организовать коммерческую деятельность компании, спланировать финансовые потоки предприятия следующим образом:

- авансировать импортные операции, либо осуществлять расчеты за поставленную импортными поставщиками продукцию до момента поступления валютной выручки по экспортным операциям, за счет привлечения очень краткосрочных займов (1-5 дней);

- валютные поступления от экспортных операций направлять на погашение краткосрочных займов; соответственно, такие валютные поступления не подлежали обязательной продаже (50%).

На практике все обстояло приблизительно так. С обслуживающим банком, предварительно объяснив существующую необходимость и суть вопроса, практически сразу же был заключен кредитный договор (кредитная линия). В последующем, получая информацию от покупателя о предстоящем перечислении денежных средств по экспортному контракту, в банк сразу предоставлялись документы на получение кредитного транша в размере, соответствующем ожидаемым "экспортным" поступлениям. Поскольку банк "видит" на своих корсчетах валюту, перечисленную в пользу клиента, и, понимая, что данная валюта однозначно будет направлена на погашения займа, не понадобилось даже предоставлять какое-либо обеспечение (чтобы снять все опасения со стороны банка-заимодателя, оказалось достаточно добавить лишь несколько соответствующих пунктов в текст кредитного договора).

Полученный кредитный транш незамедлительно расходовался на проведение расчетов с иностранными поставщиками по существующим контрактным обязательствам. С некоторыми поставщиками даже рассчитывались до наступления оговоренных сроков. Конечно, никто особо не возражал.

Через несколько дней иностранная валюта по экспортному контракту зачислялась на счет и незамедлительно направлялась на погашение выданных кредитов. В дальнейшем все повторялось заново.

С учетом всех комиссий и процентов банка, потери компании с 30% от прибыли от экспортных операций снизились до 2%.

Вот таким абсолютно законным способом, без каких либо незаконных либо сомнительных шагов и исключительно за счет продуманного финансового планирования и грамотной организации коммерческой деятельности удалось преодолеть существующие преграды и неблагоприятные финансовые последствия.

Однако, к сожалению, действующее ныне Постановление НБУ от 16.11.2012 № 475 и №479 отличается нарочитой лаконичностью. В тексте последних отсутствуют какие-либо исключения, освобождающие от обязательной продажи какие-либо валютные поступления. Что, скорее всего, является следствием и доказательством скоропалительности и непродуманности решения.

Полагаю, надежда о внесении в текст Постановлений НБУ №475 и №479 не является беспочвенной, уж больно текст последнего безапелляционно категоричен. В случае внесения соответствующих изменений, все изложенное Выше будет не только интересным случаем из практики, но и получит вполне осязаемую перспективу и возможности для практического использования в наши дни.

*во всех материалах конкурса сохраняется авторская стилистика
редакция ЛІГА.net не несет ответственность за содержание материала, предоставленного автором